| Từ biên tập viên Newsline:
Chúng tôi xin cảm ơn Brian Solem, nhân viên của Brethren Benefit Trust (BBT) vì đã gửi báo cáo này cho Newsline, với thông tin do PGCalc cung cấp. Liên lạc với Tổ chức Anh em nếu bạn muốn nhận thêm thông tin về các yêu cầu của IRS để ghi lại quà tặng tái đầu tư, khi có sẵn. Liên hệ 888-311-6530 (miễn phí) hoặc 847-695-0200 (địa phương) hoặc e-mail bfi@cobbt.org . Liên hệ với nhóm Quan hệ nhà tài trợ của Church of the Brethren để biết thêm thông tin hoặc giúp tặng quà cho giáo phái Church of the Brethren: John R. Hipps tại jhipps@brethren.org hoặc Mandy Garcia tại mgarcia@brethren.org . Các thành viên của Giáo hội quan tâm đến việc hỗ trợ các cơ quan khác có liên quan đến Giáo hội Anh em thông qua chuyển đổi từ thiện IRA được khuyến khích liên hệ trực tiếp với các tổ chức đó. Một thư mục của các cơ quan nhà thờ có sẵn tại www.brethren.org/about/directory.html . |
Hiện tại, nhiều người đã biết rằng việc tái đầu tư từ thiện của IRA đã được gia hạn đến cuối năm 2013. Lần này có một số điều khoản đặc biệt khiến việc chuyển đổi trở nên phức tạp hơn. Đọc để tìm hiểu về các chi tiết của pháp luật.
Tái đầu tư từ thiện IRA đã chứng minh là một cách phổ biến để các nhà tài trợ ủng hộ các mục đích yêu thích của họ. Nó cho phép các nhà tài trợ tặng quà từ thiện từ IRA của họ và không tính số tiền được phân phối vào thu nhập chịu thuế của họ. Ngoài việc giúp việc tặng quà từ IRA của họ trở nên dễ dàng hơn, điều này có thể có lợi cho các nhà tài trợ từ quan điểm về thuế nếu:
— Họ không liệt kê các khoản khấu trừ.
— Họ đóng thuế thu nhập của tiểu bang nhưng không được khấu trừ từ thiện trên tờ khai thuế của tiểu bang.
— Họ sẽ không thể khấu trừ tất cả các khoản đóng góp từ thiện của mình vì các giới hạn khấu trừ.
— Việc tăng thu nhập chịu thuế có thể tác động tiêu cực đến khả năng sử dụng các khoản khấu trừ khác của họ.
Tiện ích mở rộng giữ nguyên tất cả các yêu cầu trước đó để quá trình chuyển đổi đủ điều kiện:
— Người hiến tặng phải ít nhất 70 tuổi rưỡi khi món quà được thực hiện.
— Việc chuyển tiền phải được thực hiện trực tiếp từ quản trị viên IRA đến tổ chức từ thiện.
— Quà tặng từ IRA không thể vượt quá 100,000 đô la cho mỗi người hoặc 200,000 đô la cho một cặp vợ chồng trong một năm nhất định.
— Chúng chỉ có thể là quà tặng hoàn toàn (chúng không thể tài trợ cho niên kim quà tặng từ thiện hoặc ủy thác từ thiện).
- Không có hàng hóa hoặc dịch vụ nào có thể được trao đổi.
— Món quà không thể được trao cho một quỹ do nhà tài trợ tư vấn hoặc một tổ chức hỗ trợ.
Luật này có hiệu lực hồi tố và bao gồm quà tặng trong năm 2012 cũng như năm 2013. Điều này giúp các nhà tài trợ đã thực hiện phân phối IRA đủ điều kiện vào năm 2012 với hy vọng rằng điều khoản sẽ được gia hạn. Những nhà tài trợ này cần đảm bảo rằng họ nhận được biên lai có thông tin bắt buộc đối với quà tặng tái đầu tư từ thiện của IRA.
Nếu các nhà tài trợ không tặng quà đủ điều kiện vào năm 2012 nhưng vẫn muốn, họ có thể làm như vậy theo một trong hai cách có giới hạn thời gian:
— Thực hiện chuyển hạn IRA 2012 vào tháng 2013 năm 2012. Một nhà tài trợ có thể thực hiện chuyển khoản qua hạn vào tháng 15 và chọn để việc này được coi là thực hiện vào năm XNUMX. Cơ hội cho việc này là rất ngắn–nó phải được thực hiện trước cuối tháng XNUMX. Cách thức tổ chức cuộc bầu cử sẽ được Bộ trưởng Bộ Tài chính chỉ định vào cuối năm nay (có lẽ là trước ngày XNUMX tháng XNUMX!).
— Chuyển đổi khoản phân phối IRA tháng 2012 năm 2012 thành quà tặng tái đầu tư từ thiện IRA năm 2012. Một số nhà tài trợ đã đợi đến tháng 2012 mới nhận được khoản phân phối tối thiểu theo yêu cầu của họ, hy vọng rằng việc chuyển đổi IRA sẽ được gia hạn cho năm XNUMX. Nếu đúng như vậy và việc phân phối đáp ứng tất cả các tiêu chí chuyển đổi IRA ngoại trừ yêu cầu chuyển trực tiếp sang tổ chức từ thiện, các nhà tài trợ có thể hiện yêu cầu nó như một món quà chuyển đổi từ thiện vào năm XNUMX, đến mức giờ đây họ chuyển phần phân phối bằng tiền mặt cho tổ chức đủ điều kiện.
Việc chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng của họ sang tổ chức từ thiện phải diễn ra trước ngày 31 tháng 2013 năm XNUMX. Nếu nhà tài trợ nhận một khoản phân phối vào tháng XNUMX và tặng quà cho một tổ chức đủ điều kiện vào tháng XNUMX, thì hai khoản này có thể được liên kết với nhau, miễn là hoạt động phân phối từ thiện diễn ra sau khi rút khỏi IRA.
Hiện tại vẫn chưa rõ Sở Thuế vụ sẽ yêu cầu gì từ người nộp thuế (nhà tài trợ) để ghi lại sự sắp xếp quà tặng này. Vui lòng liên hệ với Brethren Foundation nếu bạn muốn nhận thông tin này khi có sẵn.
Đây là một tin tuyệt vời cho cộng đồng phi lợi nhuận và các nhà tài trợ của nó, và là một cách tốt để bắt đầu năm mới!
— Thông tin trên do PGCalc cung cấp và Brian Solem, nhân viên của Brethren Benefit Trust, gửi đến Newsline.