| Aus dem Newsline-Editor:
Unser Dank geht an Brian Solem, Mitarbeiter des Brethren Benefit Trust (BBT). für die Übermittlung dieses Berichts an Newsline mit den von PGCalc bereitgestellten Informationen. Wenden Sie sich an die Brüderstiftung wenn Sie weitere Informationen zu den IRS-Anforderungen zur Dokumentation von Rollover-Geschenken erhalten möchten, sobald diese verfügbar sind. Wenden Sie sich an 888-311-6530 (gebührenfrei) oder 847-695-0200 (lokal) oder per E-Mail bfi@cobbt.org . Wenden Sie sich an das Church of the Brethren Donor Relations Team Für weitere Informationen oder Hilfe bei der Spende an die Church of the Brethren Denomination: John R. Hipps at jhipps@brethren.org oder Mandy Garcia an mgarcia@brethren.org . Mitglieder der Kirche, die daran interessiert sind, andere Organisationen im Zusammenhang mit der Kirche der Brüder zu unterstützen durch das IRA Charity Rollover werden ermutigt, sich direkt an diese Organisationen zu wenden. Ein Verzeichnis kirchlicher Einrichtungen finden Sie unter www.brethren.org/about/directory.html . |
Inzwischen ist vielen bewusst, dass der IRA-Wohltätigkeits-Rollover bis Ende 2013 verlängert wurde. Diesmal gibt es einige Sonderbestimmungen, die es komplexer machen. Lesen Sie weiter, um mehr über die Details des Gesetzes zu erfahren.
Der wohltätige Rollover der IRA hat sich als beliebte Möglichkeit für Spender erwiesen, ihre bevorzugten Anliegen zu unterstützen. Es ermöglicht Spendern, von ihrer IRA ein Geschenk für wohltätige Zwecke zu machen und den ausgeschütteten Betrag nicht in ihr steuerpflichtiges Einkommen aufzunehmen. Abgesehen davon, dass es einfacher ist, Geschenke von ihrer IRA zu machen, kann dies für Spender aus steuerlicher Sicht vorteilhaft sein, wenn:
— Sie führen keine Abzüge auf.
— Sie zahlen staatliche Einkommenssteuer, können aber keine Abzüge für wohltätige Zwecke auf die staatliche Steuererklärung vornehmen.
— Sie könnten aufgrund von Abzugsbeschränkungen nicht alle ihre Spenden für wohltätige Zwecke abziehen.
— Eine Erhöhung des steuerpflichtigen Einkommens kann sich negativ auf ihre Fähigkeit auswirken, andere Abzüge zu nutzen.
Die Verlängerung behält alle vorherigen Anforderungen bei, damit sich die Übertragung qualifiziert:
— Der Spender muss zum Zeitpunkt der Schenkung mindestens 70 1/2 Jahre alt sein.
— Die Überweisung muss direkt vom IRA-Verwalter an die Wohltätigkeitsorganisation erfolgen.
— Die Geschenke der IRA dürfen 100,000 $ pro Person oder 200,000 $ für ein Paar in einem bestimmten Jahr nicht übersteigen.
— Sie können nur direkte Schenkungen sein (sie können keine wohltätige Schenkungsrente oder wohltätige Stiftung finanzieren).
— Es können keine Waren oder Dienstleistungen im Austausch gegeben werden.
— Die Spende kann nicht an einen vom Spender beratenen Fonds oder eine unterstützende Organisation erfolgen.
Das Gesetz gilt rückwirkend und schließt Spenden sowohl im Jahr 2012 als auch im Jahr 2013 ein. Dies hilft Spendern, die 2012 qualifizierende IRA-Ausschüttungen vorgenommen haben, in der Hoffnung, dass die Bestimmung verlängert wird. Diese Spender müssen sicherstellen, dass sie eine Quittung erhalten, die die erforderlichen Informationen für karitative Rollover-Geschenke der IRA enthält.
Wenn Spender im Jahr 2012 keine qualifizierende Spende getätigt haben, dies aber dennoch tun möchten, können sie dies auf zwei zeitlich begrenzte Arten tun:
— Machen Sie im Januar 2012 einen IRA-Rollover für 2013. Ein Spender kann im Januar ein Rollover-Geschenk machen und sich dafür entscheiden, dass dies im Jahr 2012 gemacht wird. Es gibt ein kurzes Zeitfenster dafür – es muss bis Ende Januar gemacht werden. Wie die Wahl zu erfolgen hat, wird der Sekretär des Finanzministeriums später in diesem Jahr (voraussichtlich vor dem 15. April!) festlegen.
— Wandeln Sie eine IRA-Ausschüttung vom Dezember 2012 in eine 2012 IRA-Rollover-Spende für wohltätige Zwecke um. Einige Spender warteten mit der Auszahlung ihrer erforderlichen Mindestausschüttungen bis Dezember, in der Hoffnung, dass der IRA-Rollover für 2012 verlängert würde. Wenn dies der Fall ist und die Ausschüttung alle IRA-Rollover-Kriterien mit Ausnahme der Anforderung für eine direkte Überweisung an wohltätige Zwecke erfüllt, können die Spender dies tun beanspruchen sie nun als karitative Rollover-Spende im Jahr 2012, insofern sie die Ausschüttung nun in bar an die anspruchsberechtigte Organisation überweisen.
Diese Überweisung von ihrem Bankkonto auf die gemeinnützige Organisation muss bis zum 31. Januar 2013 erfolgen. Wenn der Spender im Dezember eine Verteilung entgegennahm und im Dezember eine Spende an eine qualifizierte Organisation machte, können diese beiden miteinander verbunden werden, solange die wohltätige Verteilung nach dem Austritt aus der IRA erfolgte.
Es ist derzeit nicht klar, was der Internal Revenue Service vom Steuerzahler (Spender) verlangen wird, um diese Geschenkvereinbarung zu dokumentieren. Bitte wenden Sie sich an die Brethren Foundation, wenn Sie diese Informationen erhalten möchten, sobald sie verfügbar sind.
Das sind großartige Neuigkeiten für die gemeinnützige Gemeinschaft und ihre Spender und ein guter Start ins neue Jahr!
— Die obigen Informationen wurden von PGCalc bereitgestellt und von Brian Solem, einem Mitarbeiter des Brethren Benefit Trust, an Newsline übermittelt.